Название документа
Закон Томской области от 04.10.2002 N 77-ОЗ
(ред. от 08.11.2024)
"О транспортном налоге"
(принят постановлением Государственной Думы Томской области от 23.09.2002 N 333)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2025)
Источник публикации
В данном виде документ опубликован не был.
Первоначальный текст документа опубликован в изданиях
"Официальные ведомости Государственной Думы Томской области" (сборник нормативных правовых актов), 10.10.2002, N 11(72),
"Официальные ведомости" (сборник нормативно-правовых актов, подписанных Главой Администрации Томской области), 28.10.2002, N 16(21).
Информацию о публикации документов, создающих данную редакцию, см. в справке к этим документам.
Примечание к документу
Начало действия редакции - 01.01.2025.
Изменения, внесенные Законом Томской области от 08.11.2024 N 114-ОЗ, вступили в силу с 01.01.2025, за исключением изменений, внесенных в ч. 3 ст. 9, и дополнений ч. 2 ст. 9 п. 10, ч. 3 ст. 9 абз. 5, которые вступили в силу со дня его официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://pravo.gov.ru - 11.11.2024).
Изменения, внесенные Законом Томской области от 29.11.2022 N 118-ОЗ, действуют до 31.12.2027 включительно.
Текст документа

4 октября 2002 года	N 77-ОЗ	

ТОМСКАЯ ОБЛАСТЬ

ЗАКОН

О ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ

Принят
постановлением
Государственной Думы
Томской области
от 23.09.2002 N 333

		Список изменяющих документов
(в ред. Законов Томской области
от 18.03.2003 N 41-ОЗ, от 18.08.2003 N 102-ОЗ, от 27.11.2003 N 149-ОЗ,
от 15.03.2004 N 36-ОЗ, от 16.12.2004 N 261-ОЗ, от 25.11.2005 N 211-ОЗ,
от 13.03.2006 N 41-ОЗ, от 01.09.2006 N 183-ОЗ, от 12.05.2008 N 75-ОЗ,
от 11.11.2008 N 229-ОЗ, от 05.12.2008 N 248-ОЗ, от 05.06.2009 N 77-ОЗ,
от 10.08.2009 N 150-ОЗ, от 02.11.2009 N 234-ОЗ, от 13.10.2010 N 223-ОЗ,
от 28.12.2010 N 338-ОЗ, от 14.11.2012 N 212-ОЗ, от 15.11.2013 N 187-ОЗ,
от 18.08.2014 N 124-ОЗ, от 15.05.2015 N 50-ОЗ, от 29.11.2016 N 134-ОЗ,
от 10.05.2017 N 40-ОЗ, от 09.06.2017 N 59-ОЗ, от 06.07.2017 N 70-ОЗ,
от 12.03.2018 N 4-ОЗ, от 19.06.2018 N 63-ОЗ, от 04.10.2018 N 105-ОЗ,
от 06.05.2019 N 39-ОЗ, от 29.11.2019 N 130-ОЗ, от 29.11.2022 N 118-ОЗ,
от 08.11.2024 N 114-ОЗ)		

Статья 1. Общие положения

Транспортный налог (далее - налог) вводится в действие на территории Томской области в соответствии со статьей 356 части второй Налогового кодекса Российской Федерации.

Статьи 2 - 5. Утратили силу. - Закон Томской области от 19.06.2018 N 63-ОЗ.

Статья 6. Налоговые ставки

(в ред. Закона Томской области от 29.11.2016 N 134-ОЗ)

Налоговые ставки устанавливаются в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:
(в ред. Закона Томской области от 29.11.2019 N 130-ОЗ)

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)	
	с 1 января по 31 декабря 2017 года включительно	с 1 января 2018 года	
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):			
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	6	8	
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	10	14	
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	22	28	
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	35	47	
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	85	110	
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):			
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно	3,5	5	
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	6,5	8	
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт)	13,5	15	
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):			
до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно	20	28	
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)	25	40	
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):			
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	16	20	
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	22	30	
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	34	40	
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	43	55	
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	52	70	
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	9	16	
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):			
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно	9	15	
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)	30	40	
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):			
до 25 л. с. (до 18,39 кВт) включительно	17	19	
свыше 25 л. с. до 100 л. с. (свыше 18,39 кВт до 73,55 кВт) включительно	23	25	
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	60	65	
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):			
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	50	65	
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	95	150	
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):			
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	60	71	
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	165	170	
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)	50	61	
(в ред. Закона Томской области от 29.11.2019 N 130-ОЗ)	
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	120	125	
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	47	50	
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	500	550	

Статья 7. Утратила силу. - Закон Томской области от 19.06.2018 N 63-ОЗ.

Статья 8. Порядок уплаты налога налогоплательщиками-организациями

(в ред. Закона Томской области от 29.11.2019 N 130-ОЗ)

Уплата налога производится налогоплательщиками-организациями по месту нахождения транспортных средств.
Местом нахождения транспортных средств в целях настоящей статьи признается:
1) для водных транспортных средств (за исключением маломерных судов) - место государственной регистрации транспортного средства;
2) для воздушных транспортных средств - место нахождения организации - собственника транспортного средства;
3) для транспортных средств, не указанных в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, - место нахождения организации (ее обособленного подразделения), по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрировано транспортное средство.

Статья 9. Налоговые льготы

(в ред. Закона Томской области от 29.11.2016 N 134-ОЗ)

1. От уплаты налога освобождаются организации в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации - резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны, с учетом особенностей, установленных статьей 9.1 настоящего Закона.
2. От уплаты налога освобождаются следующие категории физических лиц:
1) ветераны Великой Отечественной войны;
2) реабилитированные граждане и лица, пострадавшие от политических репрессий;
3) пенсионеры, а также физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года, в отношении транспортного средства, указанного в строке "Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу" статьи 6 настоящего Закона, при наличии документа, подтверждающего право на управление данной категории транспортного средства;
(в ред. Законов Томской области от 09.06.2017 N 59-ОЗ, от 04.10.2018 N 105-ОЗ, от 06.05.2019 N 39-ОЗ)
4) граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, а также имеющие профессиональные заболевания, полученные в результате воздействия предприятий ядерно-топливного цикла, участники ликвидации последствий на ПО "Маяк", а также подвергшиеся радиационному воздействию в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, а также граждане из подразделений особого риска, указанные в пункте 1 постановления Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 года N 2123-1 "О распространении действия Закона РСФСР "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" на граждан из подразделений особого риска";
(в ред. Закона Томской области от 08.11.2024 N 114-ОЗ)
5) лица, удостоенные почетного звания "Почетный гражданин Томской области";
6) ветераны боевых действий;
(п. 6 введен Законом Томской области от 06.07.2017 N 70-ОЗ)
7) инвалиды вследствие военной травмы;
(п. 7 введен Законом Томской области от 06.07.2017 N 70-ОЗ)

		Законом Томской области от 29.11.2022 N 118-ОЗ ч. 2 ст. 9 дополнена п. 8, который действует до 31.12.2027 включительно.		
8) лица, зарегистрированные на территории Томской области, проходящие (проходившие) военную службу в Вооруженных Силах Российской Федерации по контракту, лица, находящиеся (находившиеся) на военной службе (службе) в войсках национальной гвардии Российской Федерации, в воинских формированиях и органах, указанных в пункте 6 статьи 1 Федерального закона от 31 мая 1996 года N 61-ФЗ "Об обороне", лица, заключившие контракт о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации, при условии их участия в специальной военной операции, проводимой с 24 февраля 2022 года;
(п. 8 введен Законом Томской области от 29.11.2022 N 118-ОЗ)

		Законом Томской области от 29.11.2022 N 118-ОЗ ч. 2 ст. 9 дополнена п. 9, который действует до 31.12.2027 включительно.		
9) лица, зарегистрированные на территории Томской области, призванные на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21 сентября 2022 года N 647 "Об объявлении частичной мобилизации в Российской Федерации";
(п. 9 введен Законом Томской области от 29.11.2022 N 118-ОЗ)
10) один из членов семьи лица, указанного в подпунктах 8, 9 настоящей части, погибшего (умершего) в период участия в специальной военной операции (при выполнении задач в период проведения специальной военной операции). К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года со дня их увольнения с военной службы (увольнения со службы, прекращения трудового договора или иных правоотношений), вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, полученных ими в период проведения специальной военной операции (при выполнении задач в период проведения специальной военной операции).
К членам семьи лиц, указанных в абзаце первом настоящего пункта, относятся:
родители (усыновители);
супруг (супруга), не вступивший (не вступившая) в повторный брак;
несовершеннолетние дети;
дети старше 18 лет, ставшие инвалидами до достижения ими возраста 18 лет;
дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в образовательных организациях по очной форме обучения.
Состав членов семьи лиц, указанных в абзаце первом настоящего пункта, определяется на дату гибели (смерти) лиц, указанных в абзаце первом настоящего пункта.
(п. 10 введен Законом Томской области от 08.11.2024 N 114-ОЗ)
3. Лицам, указанным в пунктах 1, 5 части 2 настоящей статьи, льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика.
Лицам, указанным в пунктах 2, 3, 4, 6, 7 части 2 настоящей статьи, льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика.
(в ред. Закона Томской области от 06.07.2017 N 70-ОЗ)
Абзац утратил силу. - Закон Томской области от 06.05.2019 N 39-ОЗ.

		Законом Томской области от 29.11.2022 N 118-ОЗ ч. 3 ст. 9 дополнена абз. 4, который действует до 31.12.2027 включительно.		
Лицам, указанным в пунктах 8, 9 части 2 настоящей статьи, льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства (за исключением водных и воздушных транспортных средств) по выбору налогоплательщика.
(абзац введен Законом Томской области от 29.11.2022 N 118-ОЗ)
Членам семей лиц, указанных в абзаце первом пункта 10 части 2 настоящей статьи, льгота предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении принятого в порядке наследования одного транспортного средства (за исключением водных и воздушных транспортных средств), принадлежавшего лицу, указанному в абзаце первом пункта 10 части 2 настоящей статьи. Льгота предоставляется в течение пяти лет с даты смерти лица, указанного в абзаце первом пункта 10 части 2 настоящей статьи.
(абзац введен Законом Томской области от 08.11.2024 N 114-ОЗ)

		Законом Томской области от 29.11.2022 N 118-ОЗ ч. 3 ст. 9 дополнена абз. 5, который действует до 31.12.2027 включительно.		
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения с максимальной исчисленной суммой налога.
(абзац введен Законом Томской области от 29.11.2022 N 118-ОЗ)

Статья 9.1. Особенности исчисления льготы по транспортному налогу для организаций - резидентов особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска

(в ред. Закона Томской области от 06.05.2019 N 39-ОЗ)

В случае регистрации организации в качестве резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, в течение налогового периода, а также в случае окончания в течение налогового периода десятилетнего срока с момента регистрации организации в качестве резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, исчисление и уплата транспортного налога производятся организацией за те месяцы налогового периода, в течение которых организация не имела права на применение льготы по освобождению от уплаты транспортного налога. При этом исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента (определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых организация не имела права на применение льготы, к числу календарных месяцев в налоговом периоде), умноженного на сумму налога, подлежащую уплате в целом за налоговый период.
Если регистрация организации в качестве резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или окончание десятилетнего срока с момента регистрации организации в качестве резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, произошло после 15-го числа соответствующего месяца, месяц регистрации (окончания десятилетнего срока с момента регистрации) организации не учитывается при определении коэффициента, указанного в абзаце первом настоящей статьи.
Если регистрация организации в качестве резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, произошла после 15-го числа соответствующего месяца или окончание десятилетнего срока с момента регистрации организации в качестве резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, за полный месяц принимается месяц регистрации (окончания десятилетнего срока с момента регистрации) организации при определении коэффициента, указанного в абзаце первом настоящей статьи.
Если налогоплательщик - резидент особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, за пределами территории такой зоны осуществляет иную не запрещенную законом предпринимательскую деятельность, то он освобождается от уплаты транспортного налога на сумму, определяемую как произведение величины транспортного налога, подлежащего уплате по итогам налогового периода, и коэффициента, рассчитанного как отношение объема выручки, полученной от реализации товаров, работ и услуг в рамках ведения технико-внедренческой деятельности, предусмотренной соответствующим соглашением о ведении технико-внедренческой деятельности, к общему объему выручки от реализации товаров, работ, услуг, полученной налогоплательщиком - резидентом особой экономической зоны за налоговый период.
Объем выручки от реализации товаров, работ, услуг определяется по данным "Отчета о финансовых результатах" бухгалтерской отчетности, предоставляемой налогоплательщиком - резидентом особой экономической зоны в установленном порядке в налоговый орган по окончании налогового периода.
Льгота предоставляется при условии, что налогоплательщик - резидент особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, ведет раздельный учет доходов, полученных от ведения на территории такой зоны технико-внедренческой деятельности в пределах, предусмотренных соглашениями о ведении технико-внедренческой деятельности.
С момента утраты юридическим лицом статуса резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, налогоплательщик - резидент указанной зоны теряет право на применение льготы по транспортному налогу, установленной статьей 9 настоящего Закона в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации - резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска.

Статья 10. Со дня вступления в силу настоящего Закона признать утратившим силу Закон Томской области "О ставках и сроках уплаты налога с владельцев транспортных средств" (решение Государственной Думы Томской области от 06.09.2001 N 977).

Статья 11. Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2003 года.

Глава Администрации
(Губернатор)
Томской области
В.М.КРЕСС
Томск
4 октября 2002 года
N 77-ОЗ

Приложение
к Закону Томской области
"О транспортном налоге"
от 23.09.2002 N 333

РАСЧЕТ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ

Исключено. - Закон Томской области от 12.05.2008 N 75-ОЗ.

Приложение N 2
к Закону Томской области
"О транспортном налоге"
от 23.09.2002 N 333

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ

Исключено. - Закон Томской области от 18.08.2003 N 102-ОЗ.